近期，常州市金坛区审计局在常州市金坛区融媒体中心主要领导经济审计项目中，针对该部门下属事业单位和企业较多、经营事务繁杂、存在较多实物物资的特点，将该单位存货、原材料、物资管理情况作为审计重点。

在实际审计过程中，一是查看仓库物资管理内部控制制度的建立执行情况，关注不相容岗位是否分设，是否形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制；二是紧盯采购、验收、出入库等关键环节，查看是否进行预算控制、财产保护控制，是否履行政府采购程序或单位采购内部控制制度，其物资验收、入库领用、发放是否符合相关规定；三是结合财务账册，查看是否履行授权审批控制，会计系统控制，查看是否账账相符、账实相符，是否存在账外资产等情况。

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